הרבה אנשים מתבלבלים בין שני המושגים הללו: תיאום מס והחזר מס. בשני המקרים מדובר על פרוצדורה הגורמת לשכירים לשלם פחות מס הכנסה או ליתר דיוק לשלם מס הכנסה בגובה הנכון ולא יותר מכך.
ההבדל העיקרי בין שני המושגים הוא עיתוי הבקשה. תיאום מס נעשה במהלך שנת המס על מנת למנוע תשלום מס עודף ואילו בקשה להחזרי מס נעשית בדיעבד (עד 6 שנים אחרי) על מנת לקבל בחזרה את עודף המס ששולם.
תיאום מס
שכיר העובד ביותר ממקום עבודה אחד או לחילופין עובד במקום עבודה אחד וגם מקבל פנסיה, צריך לבצע תיאום מס. אם לא מבצעים תיאום מס, מקום העבודה המשני יחייב את השכיר במס של 45% על כל המשכורת (מדרגת המס המירבית נכון לשנת 2010) ולא לפי מדרגות המס הרגילות.
תיאום המס בא כדי לתאם בין ההכנסות. המס הכולל יחושב על פי ההכנסה הכוללת, כפי שהיה מחושב לו היתה זו הכנסה ממקום עבודה יחיד. זאת כיוון שמס ההכנסה מחושב בכל מקרה על ההכנסה הכוללת השנתית.
לשם ביצוע תיאום מס יש למלא טופס 116, הכולל הצהרה מפורטת על כל מקורות ההכנסה, לצרף את כל תלושי המשכורת (של מקומות העבודה ו/או משלם הפנסיה) ולהגישם למעביד הנוסף או לפקיד השומה. המעביד הנוסף יערוך את חישוב המס וינכה את המס מהשכר אצלו בהתאם.
אם הוגשה הבקשה לפקיד השומה, הוא ישלח למבקש אישורים בכתב על שיעור המס שיש לנכות מכלל ההכנסה, והשכיר יעביר אישורים אלה למעבידים השונים.
לשכיר בעל מספר מקורות הכנסה כדאי לבצע תיאום מס וזאת על מנת להימנע מתשלום מס הכנסה עודף במהלך שנת המס.
החזרי מס
בקשה להחזרי מס נעשית בדיעבד, לאחר ששנת המס הסתיימה. אם לא בוצע תיאום מס ובעקבות כך שולם יותר מס הכנסה מהדרוש הכסף לא אבוד. ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה.
כאמור, אם בוצע תיאום מס אז בד"כ לא משולם מס עודף אך במקרים רבים גם אם בוצע תיאום מס מגיע לעובד השכיר החזר מס. ההחזר יכול לנבוע מכך שתיאום המס נעשה במקרים רבים עפ"י סכומים מקורבים ולא מדויקים.
בנוסף קיימים מקרים רבים אחרים היכולים לגרום לכך שלעובד שכיר מגיע החזר מס גם אם היה לו מקום עבודה יחיד במשך כל שנת המס.
השורה התחתונה היא שגם אם ביצעתם תיאום מס וגם אם לא, מומלץ לבצע בדיקה להחזרי מס בתום שנת המס.
אתר SuperTax משמש כמחשבון מס עבור החזרי מס לשכירים וממלא אוטומטית את טופסי מס הכנסה השונים.