קרן פנסיה ותיקה- קרן שנסגרה למצטרפים חדשים החל מ 31.12.1994.
ביצוע איזון משאבים, באמצעות אקטואר, לצורך חלוקת רכוש בין בני הזוג וכאשר לאחד מבני הזוג קיימות זכויות בקרן פנסיה ותיקה, זכויות אלו מהוות, מרכיב מהותי ולעיתים עיקרי, בסך נכסי בן הזוג.
הזכויות הפנסיוניות נקבעות על פי תקנון הקרן (התקנון האחיד) וחישובם מבוצע על פי העקרון הבא:
שווי הפנסיה החל מגיל פרישה(באופן כללי) = וותק חברות בשנים (כאשר בגין כל שנה נצבר 2%) כפול השכר הקובע (אשר נקבע לפי שיטת החישוב של כל קרן וקרן).
כעקרון, בעת ביצוע איזון המשאבים, ניתן לקבל ממנהלת הקרנות, כדפיס הן מבחינת הוותק שנצבר והן מבחינת השכר הקובע, וכך ניתן לבצע את שווי הזכויות בעת הפרישה.
נשמע פשוט- האם באמת כך?
ראשית, יש לשים לב כי הנתונים המסופקים על ידי מנהלת הקרנות מסוייגים, בנוסף, נתונים אלו מחושבים אחת לשנה(בד"כ לסוף שנה), כך שאם מועד הגירושין/היום הקובע חל במהלך השנה, ייתכן כי נתונים אלו לא יהיו נכונים.
שנית, יש קרנות פנסיה ותיקות, אשר מבצעות את החישוב האמיתי והנכון רק בעת הגיעו של בן הזוג לגיל פרישה, דהיינו, גבר 67, אישה החל מגיל 64 ולעיתים לפני גיל זה(תלוי בתאריך הלידה).
שלישית, בדרך כלל אין התייחסות לשיעור המשרה של בן הזוג, אשר משפיע על החישוב בקרנות מסויימות.
מה נכון לעשות?
יש לקבל פירוט הפקדות מלא, מתחילת החברות בקרן(הליך טכני שמבוצע באמצעות אקטואר), ואז ניתן לחשב את שווי הזכויות, בעת מועד הגירושין, באופן נכון ואמיתי.
לאחר חישוב שווי הזכויות ליום הקובע, ניתן לאמוד את שווי הזכויות לגיל פרישה של בן הזוג ובהתאם ניתן לחשב את השווי הנוכחי של הזכויות החל מגיל פרישה האמיתי למועד הגירושין, תוך שימוש במודלים הסתברותים, כלכליים, מיסוי בפרישה וכו.
לסיכום: על מנת לבצע חישוב נכון של הזכויות של בן הזוג, יש להכיר את התקנון האחיד במלואו ובהתאם, יש לבצע את השווי הנכון של הנכס שיוצג באיזון המשאבים.
אקטואר- הינו משרד בעל וותק ונסיון רב בתחום הפנסיוני ומתמחה בביצוע חלוקת רכוש ואיזון משאבים בין בני זוג.