הגדרת "הלבנת הון"
הלבנת הון מוגדרת כביצוע פעולה ברכוש, שמקורו בפשיעה על מנת להסתיר אולהסוות את מקור הרכוש, את זהותם של בעלי הזכויות בו, את מיקומו, להטמיעוברכוש לגיטימי ולהכינו לשימוש חוזר. להלבנת הון ישנם מספר שלבים המלוויםאותה החל מהעבירה המקורית - העבירה שבעזרתה הופק ההון, החל בפעולות ההלבנהעצמן השזורות לאורך "שרשרת ההלבנה", וכלה בשימושים החוזרים שנעשים בהוןלאחר הלבנתו.
למעשה, מדובר ברכוש והון שמקורם בפשיעה, שהוסוו והושתלובמערכת הכלכלית-פיננסית, כדי שיוכרו כחוקיים. "הלבנת הון" או "כיבוס כספים"(Money Laundering), נעשית במטרה לטשטש את מקור הרכוש ואת זהות בעליו.
הביטוי"הלבנת הון" כנראה התפתח בעת האיסור על מכירת משקאות חריפים בארצות הברית(1919 - 1933). שיטות רבות הומצאו על מנת להסוות את מקורות הכסף שהושג עלידי מכירה לא חוקית של משקאות חריפים. אחת השיטות היתה הימור חוקי במכונותמזל - שיטה פשוטה להפיכת כמות מטבעות עצומה למטבע עובר לסוחר. עסק נוסףשנוצל לשם מטרה זו היה מכבסות, ומשם מקור המושג באנגלית Money Laundering -"כיבוס כסף".
למה נלחמים בה?
ההקלות בהעברת כספים בשווקים בינלאומיים כמו גם שכלול המערכות הפיננסיותבעולם, עוזרים לאפשרות להלבין כספים. הלבנת הון קשורה באופן ישיר לפשיעהשאינה דווקא עבירות צווארון לבן, מכיוון ומדובר הרבה פעמים בכספים שהתקבלובעזרת סחר בסמים, סחר בלתי חוקי בנשק, סחר בנשים ובילדים או בגביית דמיחסות עשויים למצוא דרכם לחשבונות בנק המצויים ברחבי העולם.
כדאי להדגיש כי כיום הביטוי הלבנת הון משמש לבסס כל פעילות פיננסיתשאינה מעוגנת בחוק. כתוצאה מהרחבה זו של ההגדרה, הפעילות הבלתי חוקית שלהלבנת הון נעשית היום לא רק בידי חברי ארגוני פשע אלא גם בידי אנשים "מןהיישוב".
השיטה בדרך כלל זהה: הפקדת כסף (בדרך כלל מזומן) בחשבון בנקתוך הסוואת מקורו וזהות בעליו. בהמשך נעשות בדרך-כלל פעולות פיננסיות"תמימות": המרות מטבע, רכישת נכסים פיננסיים, העברות לבנקים אחרים והעברותלמדינות אחרות. לאחר שמקור הכסף הוסתר, הכסף נראה "לבן" ולגיטימי. הואהוטמע במערכת הכלכלית ואינו מעורר חשד.
בארה"ב, קנדה, בריטניה, מדינות אירופה, אוסטרליה, יפן ומדינות נוספותהרשויות הנאבקות בפשע, הגיעו למסקנה כי עצירת האפשרות שעבריינים ילבינוויטהרו את כספם, היא אמצעי חשוב במאבק בארגוני טרור, בעבריינות סמים ובפשעהמאורגן לסוגיו. מדינות רבות בעולם הסכימו על כך שנחוצים סטנדרטיםבין-לאומיים וחקיקה שיאפשרו שיתוף פעולה בין ממשלות, רשויות אכיפת חוקומוסדות פיננסיים.
בסוף שנות ה- 80 נחתמה האמנה הבינלאומית הראשונהלשיתוף פעולה נגד הלבנת הון. כוח משימה בינלאומי בנושא המרכז את שיתוףהפעולה בנושא בפריס הוקם ופועל מאז.
ישראל נחשבה במשך שנים רבות כגן עדן למלביני הון. ללא חוק מאורגן בנושא,גם כאשר היו בידי הרשויות הוכחות מוצקות כי התקיימה הלבנת הון, לא ניתןהיה לתפוס את הכסף או את הרכוש הבלתי חוקי, אלא אם היתה עדות כי הפשעהמהווה את מקור ההון התרחש בישראל.
הכנת החקיקה נגד הלבנת הון בישראלהיתה ממושכת מאוד ומלאת תהפוכות ואחרי הרבה שנים בהן לאנלחמה מדינת ישראלבהלבנת ההון על ידי חקיקה מפורשת, הצטרפה גם ישראל באורח מלא למלחמהובאוגוסט 2000 נחקק חוק איסור הלבנת הון.
אירועי הטרור בספטמבר 2001 הדגישו את חשיבות החוק ונחיצותו: ארגוניהטרור, כמו ברוני הסמים והפשע המאורגן לסוגיו, מנסים להסוות את פעילותםולממן אותה גם באמצעות הלבנת הון. אלה מנסים לבצע חלק משמעותי מהלבנת ההוןדרך המערכת הפיננסית, ומכאן תפקידם החשוב של החוקים למניעת הלבנת הון, בכלהעולם, לגופים הפיננסיים.
המלחמה בהלבנת הון היא חלק מן המאבק הבינלאומיבטרור ובפשע המאורגן.
רבות הדרכים להלבנת הון, ומניעתה אינה קלה, אךכיוון והלבנת הון עשויה לערער את יציבותן של מערכות הפוליטיות, הכלכליותוהחברתיות במדינות דמוקרטיות, ולא פחות מכך, לסכן חיים – המלחמה נגד הלבנתהון הוא מאבק ראוי וחשוב.
קרן זרקו זמיר, משרד עורכי הדין | עבירות מיסוי , עבירות מיסים , עבירות מס