תזרים

כבעל עסק אתה חייב לדעת וליישם שלושה כלים פיננסיים עיקריים כדי שתהיה מודע תמיד למצבו של העסק.
כליםפיננסיים אלו, הם מרכזו של העסק, והם אלה שמראים את מצבו הכספי, מבחינתתזרים מזומנים, באיזו נקודה הוא מתחיל להרוויח, ומה יהיה בעתיד, בכל הנוגעלתקציב המתוכנן.  

דו"ח תזרים מזומנים:

מזומנים הם כוחו של העסק.
עסק שאין ברשותו מזומנים זמינים לפעולותיו השוטפות והעתידיות, סופו להיכשל.
תזרים מזומנים הוא ההפרשבין הכנסות העסק בפועל, לבין הוצאות העסק בפועל.
מטרת דוח זה היא להראות לך בכל רגע נתון מה יתרות המזומנים של העסק, ומה היתרה הצפויה במשך תקופת התכנון.
תיכנוןהדוח בצורה נכונה ובאופן שיטתי יכול למנוע הפתעות לא נעימות, כגון שיחהמהפקידה בבנק, שאומרת לך להפקיד כסף באופן דחוף, או שהיא מתחילה להחזירלך שיקים

הדו"ח נחלק לשלושה נושאים:

הנושא הראשון הוא מעקב עבור כל תקבולי העסק.
התקבולים כוללים את הכנסות העסק ממכירות בפועל ומכירות בהקפה, וכן הלוואות מגורמים שונים, את התקבולים תכניס בדו"ח על פי מועד הגעתם.

הנושא השני הוא צד התשלומים, פה תכלול כל הוצאה עתידית על פי מועדפירעונה. התשלומים כוללים את התשלומים לספקים השונים, החזר הלוואה לבנק,משכורות, תשלומים לחברת אשראי, וכל תשלום שהוא משפיע על כמות המזומנים שלהעסק.
את התשלומים תכניס בדו"ח על פי תאריך פירעונם.

הנושא השלישי בדו"ח הוא הכנסת יתרת פתיחה של חשבון הבנק שלך.
יתרת פתיחה היא למעשה יתרת החשבון הבנק שלך נכון למועד התחלת עריכת הדו"ח.
דו"ח תזרים מזומנים שמנוהל בצורה מדוקדקת, הוא דרך שיקוף עתידית של תדפיס הבנק שלך.

נקודת האיזון

בכדי לדעת מאיזו נקודה אתה מתחיל להרוויח, אתה חייב למצוא את נקודת האיזון.
נקודת האיזון מראה באיזה היקף של מכירות העסק מכסה את ההוצאות הקבועות והמשתנות שלו, ומתחיל להרוויח.
בשביל למצוא את הנקודה החשובה הזו עליך לדעת שלושה מושגים נוספים:
הוצאה קבועה - הוצאה שבכל מקרה תצטרך להוציאה ללא שום קשר אם העסק הרוויח או הפסיד, כמו: ארנונה, טלפון, חשמל.
הוצאה משתנה - הוצאה שמשתנה על פי היקף המכירות של עסק, כמו: חומרי עבודה, עמלות סוכנים.
רווח גולמי - ההפרש בין מחיר המכירה של המוצר לבין עלותו. נהוג לציין אותו.

תקציב

מטרת התקציב היא לבנות את עתידו של העסק מבחינת הכנסות, הוצאות ועוד.
בתכנון התקציב נבנה את סעיפיו לפי מידת הרלוונטיות שלהם לעסק.
באמצעות בנייה טובה של התקציב נוכל לשלוט ולפקח על הפעולות הנעשות בעסק במהלך השנה.
במידהונדע כמה הקצבנו לכל סעיף וסעיף מדי חודש, היכולות לפקח על ההכנסותוההוצאות תגדל. בעסקים גדולים הכנת התקציב היא פעולה משולבת של כל מחלקותהעסק.
כל אחראי מחלקה מכין תחזית לגבי תחום אחריותו, ואחר כך מחברים את כל הדוחות לכדי תקציב אחד.

אם אנחנו מוכנים לשינויים, אנו לא מופתעים, ויכולים להכין פתרון לכל תרחיש פוטנציאלי.