עם הגעת מועד הפרישה לפנסיה מגיע סוף סוף הזמן ליהנות מפרי עמלנו באמצעות החיסכון הפנסיוני. אמנם עשרות שנים של חסכון הם אלה המאפשרות לנו בסופו של דבר ליהנות מפנסיה גבוהה ולשמור על רמת חיים גבוהה. אך גם ההחלטות שנקבל כאשר מגיע מועד הפרישה ישפיעו רבות על עתידנו הכלכלי. אחת ההחלטות החשובות נוגעת לאופן קבלת כספי הפנסיה: האם לבחור במסלול הוני – כלומר קבלת סכום חד פעמי, או במסלול הקצבתי המעניק קצבה חודשית קבועה?
פרישה לפנסיה – מה כדאי, מסלול הוני או קצבתי?
כאשר הצטרפנו לאחד ממסלולי החיסכון הפנסיוני נקבע גם האם הוא קצבתי או הוני. עם זאת, בחלק מקרנות הפנסיה וביטוחי המנהלים אפשר להסב חלק מכספי הקצבה לסכום הוני (היוון קצבה) או להיפך: להסב חלק מכספי ההון לקצבה (ייעוד לקצבה).
מסיבות מובנות, הדעה הרווחת היא שעדיף לבחור בקבלת קצבה חודשית קבועה: קבלת סכום חד פעמי יכולה לסנוור, ולגרום לנו להתפתות לבזבז בבת אחת את הרזרביות הכספיות שאמורות לכלכל אותנו מעתה ואילך. קבלת כספי הפנסיה בצורה של קצבה, לעומת זאת, תבטיח הכנסה קבועה ויציבה מידי חודש בחודשו. אז בשורה התחתונה, האם כדאי בעת פרישה לבצע ייעוד לקצבה? התשובה כפי שנראה מיד אינה חד משמעית ומשתנה בהתאם לצרכיו של כל חוסך.
ייעוד לקצבה – מדוע כן?
כפי שציינו קודם לכן, קבלת פנסיה בצורה של קצבה מבטיחה יציבות פיננסית לאורך זמן. במקום למשוך את מענק הפרישה או את פיצויי הפיטורין כסכום חד פעמי (הוני), באפשרות החוסך להשאיר אותם בקופה (קרן פנסיה או פוליסת ביטוח) ולקבל אותם כקצבה לאחר הפרישה לפנסיה. הבונוס שהחוסך מקבל מגיע בדמות הטבת מס.
ייעוד לקצבה – מדוע לא?
העובדה שהחוסך משלם פחות מס בעת קבלת מענק הפרישה אינה אומרת שהוא לא ישלם מס על הקצבה החודשית שצפויה להתקבל. למעשה, בכפוף לשיקולים שונים כמו גובה הקצבה החודשית, עלולה להיווצר "גיבנת מס" – כלומר תשלום מס בשיעורים גבוהים יותר למשך כל תקופת הפנסיה.
לשם בחירת המסלול המשתלם ביותר כדאי להיעזר בשירותי ייעוץ פנסיוני. בחירה במסלול קצבתי או הוני מורכבת מסט רחב של שיקולים אותם יועץ פנסיוני ידע לשקלל לכדי ההחלטה הטובה ביותר עבורכם. למשל מהם מקורות ההכנסה העתידיים של החוסך, שיעורי המס בכל אחת מהאפשרויות, גובה דמי הניהול ועוד.