עם ישראל חצה את ים סוף וצעד 40 שנה במדבר, רק כדי להגיע לארץ המובטחת וליהנות מידי שנה מ-ים של מבצעים מפתים בתקופת חג הפסח... עד כמה שאנחנו אוהבים מבצעים והשוואת מחירים, הכסף שנחסוך ערב היציאה לפנסיה בעקבות קבלת החלטות נכונה שווה הרבה יותר מכל Sale. אז איך נערכים לפרישה לפנסיה?
פרישה לפנסיה: איך מתכוננים?
מועד הפרישה לפנסיה קרב ובא? עמו גדל הרצון לשמור גם אחרי היציאה לפנסיה על אותה רמת החיים שהייתה לפניה. החדשות הטובות: מעבר לחיסכון הפנסיוני שברשותכם ולמקורות הכנסה נוספים – הטבות מס שמגיעות לכם מאפשרות לכם להגדיל את ההכנסה הפנויה לאחר הפרישה. גובה ההטבה תלוי במידה רבה בבחירות שתבצעו רגע לפני שתצאו לפנסיה.
אילו הטבות מגיעות לכם?
כל חוסך זכאי לפטור ממס על הקצבה בשווי עד 35% מתקרת הקצבה המזכה (העומדת נכון לשנת 2013 על 8,310). הטבת מס נוספת ניתנת לפורש בגין כספי מענק הפרישה: מענק הפרישה זוכה לפטור ממס (עד תקרת הפטור הקבוע בחוק). מענק גבוה יותר מגובה הפטור יהיה חייב במס – ובמקרה כזה הפורש יכול לבחור לקבל פטור גם על הסכום הזה. הבעיה מתחילה כאשר בחלק גדול מן המקרים בחירה בהטבת מס אחת, מבטלת את יכולתו של הפורש ליהנות מהטבת המס השנייה. במילים אחרות, בחירה בפטור על המענק עלולה לבטל את הזכות ליהנות מפטור על הקצבה החודשית – ולכך יכולות להיות השלכות משמעותיות על גובה הפנסיה.
פרישה לפנסיה: באיזה הטבה בוחרים?
חשוב לציין תחילה, כי כל מקרה צריך להיבחן לגופו בהתאם למצבו וצרכיו של החוסך, במסגרת יעוץ פרישה מקצועי. אחת האפשרויות למקסום הטבות המס העומדות בפניכם היא פריסת מס – במקום לשלם מס על המענק, תוכלו לפרוס אותו על פני עד שש שנים (על כל 4 שנות וותק ניתן לבצע פריסת מס של שנה). במקרה כזה הסכומים שנפרסו יתווספו להכנסה החודשית, וסכום המס יקבע לפי גובה ההכנסה והמס השולי הנגזר ממנה.
למי זה מיועד? לפורשים שמעריכים כי ההכנסות שלהם אחרי הפרישה צפויות להיות נמוכות. במקרה כזה, גם המס שהם ישלמו על מענק הפרישה הפרוס צפוי להיות נמוך יותר מאשר תשלום מס על כל כספי המענק במועד הפרישה.
כפי שצוין לעיל – כל מקרה צריך להיבחן לגופו בכפוף לגובה הקצבה החודשית, גובה המענק, מקורות ההכנסה של הפורש לפנסיה ושיקולים נוספים אותם חשוב לבחון במסגרת יעוץ פרישה. במיוחד בתחום הפנסיוני הסבוך והדינאמי – היוועצות עם איש מקצוע תאפשר לכם למקסם את הטבות המס שמגיעות לכם ולשמור ככל הניתן על רמת חיים נאותה.